Казахстан в очередной стоит на пороге серьезных решений в области налоговой политики. Государство планирует увеличить налоговые поступления, не расширяя налоговую базу, а усиливая нагрузку на тех, кто уже платит.
Этот подход уже показал свою несостоятельность. Когда в 2021 ввели 10% индивидуальный подоходный налог (ИПН) на дивиденды, произошло беспрецедентное событие: впервые в истории независимого Казахстана налоговые поступления в 2023 стали меньше, чем годом ранее.
Почему? Потому что высокие ставки налогообложения без учета реальных возможностей бизнеса загоняют предпринимателей в тень.
Теперь обсуждается повышение НДС до 20%. Но такие шаги не решают проблему, а только усугубляют ее.
Почему в Казахстане вести честный бизнес стало наказанием?
Наша налоговая система построена так, что предприниматели платят налоги еще до того, как получают прибыль.
- Если бизнес нанимает сотрудников, он сразу выплачивает 40% налогов на заработную плату.
- Снижение порога НДС до 20 тысяч МРП (примерно 250 тысяч тенге в день) обязывает платить налог ежеквартально, даже если чистая прибыль отсутствует.
Это делает Казахстан одной из самых сложных стран для ведения бизнеса. Предприниматели не дробят компании ради уклонения от налогов – они делают это, чтобы выжить.
Казахстанский бизнес имеет одну из самых низких маржинальностей в мире. С ростом бизнеса нагрузка только увеличивается.
- КПН (корпоративный подоходный налог),
- предоплата налогов,
- ИПН на дивиденды для тех, чья прибыль превышает 100 млн тенге.
Вместо того чтобы вознаграждать за успех, система наказывает.
МСБ – основной драйвер экономики во все мире! В Казахстане МСБ обеспечивает занятость 4,3 миллиона человек (всего 9,2 миллиона человек). Более 2,2 миллиона человек относятся к категории самозанятых. МСБ вносит всего 5% отчислений в бюджет, однако обеспечивает почти 70% рабочих мест.
Но вместо поддержки мы видим обратное — МСБ становится первой жертвой попыток «латания дыр» в бюджете.
В Казахстане предлагается снизить порог до 3815 МРП (15 млн тенге в год). Значит, 80% субъектов предпринимательства автоматически попадут в категорию налогоплательщиков НДС. Из 2 млн зарегистрированных предприятий активно работают только 700 тысяч, а из них 200 тысяч платят менее 100 тысяч тенге налогов в год.
Экспортных компаний у нас всего 546, из них стабильно экспортируют менее 200, а ежемесячно — около 100. Для сравнения: в России таких компаний 30 тысяч. Это происходит из-за высокой налоговой нагрузки, которая мешает предпринимателям развиваться.
Отдельного внимания заслуживает розничный налог, который уже показал хорошие результаты. Этот механизм доказал свою эффективность: мы видим это в реальной жизни, оплачивая услуги банковский картой. Любые изменения в розничный налог должны основываться на тщательном исследовании. Как можно внедрять новые правила, если нет официальных данных об эффективности существующего механизма? Логично оставить розничный налог без изменений, а лучше внедрить единую ставку и автоматическое отчисление в бюджет налога с чека – это даст стабильный результат без увеличения нагрузки на бизнес.
Почему ориентир — Россия, а не Китай?
Почему бы не взять пример с Китая, который демонстрирует один из самых высоких темпов экономического роста? Ставка НДС в Китае зависит от типа бизнеса и продукции. Основные ставки следующие:
- 13% – основная ставка для большинства товаров и услуг.
- 9% – сниженная ставка для некоторых категорий, включая транспортные услуги, строительные работы, сельскохозяйственную продукцию и коммунальные услуги.
- 6% – для определённых услуг, таких как финансовые услуги, консалтинг, IT и культурные мероприятия.
- Кроме того, для малого бизнеса применяется ставка 3%, что стимулирует развитие малого и среднего предпринимательства.
Или взять пример Швейцарии. В Швейцарии ставка налога на добавленную стоимость (НДС) является одной из самых низких в мире. Основные ставки:
- 8.1% – основная ставка НДС.
- 3.7% – сниженная ставка для гостиничных услуг.
- 2.5% – сниженная ставка для продуктов питания, безалкогольных напитков, медикаментов, книг, газет и других предметов первой необходимости.
У нас схожие условия – небольшое население, отсутствие выхода к морю. Но вместо опыта Швейцарии мы копируем подходы стран с высокой налоговой нагрузкой, при этом эти страны сложно назвать развивающимися.
Чего мы добьемся увеличением нагрузки?
Повышение налогов, как в случае с ИПН на дивиденды, приведет к тому, что:
- Бизнес начнет уходить в тень.
- Налоговые поступления снова сократятся.
- Уровень безработицы вырастет, так как предприниматели не смогут выдерживать такую нагрузку.
Что нужно делать?
1. Перейти на налогообложение чистого результата.
Бизнес должен платить налоги только после получения прибыли, а не до.
2. Увеличить порог НДС.
В Казахстане он составляет 20 тысяч МРП (в России – 10 млн тенге, но у них есть упрощенка 6% с порогом 2 млрд руб). Мы должны повышать порог, а не снижать.
3. Сохранить розничный налог.
Этот инструмент показал себя с лучшей стороны и стимулирует прозрачность. Его нужно оставить без изменений или усовершенствовать, внедрив единую ставку и автоматическое списание налога с чека.
4. Разработать справедливую систему налогообложения.
Умеренные ставки и прозрачные правила стимулируют бизнес развиваться, а не уходить в тень.
5. Поддерживать МСБ.
В развитых странах именно МСБ является основным драйвером экономики. В Казахстане тоже нужно создавать условия, чтобы бизнес мог расти.
Нужны реформы, а не давление.
Если Казахстан хочет стать конкурентоспособной страной с сильной экономикой, то наша налоговая система должна стимулировать рост бизнеса. Повышение налоговой нагрузки – это тупиковый путь, который уже доказал свою несостоятельность.
PS: Все инициативы предложены вместе с Налоговым Альянсом совместно с различными Ассоциациями и бизнесом. Много проводится закулисной работы. Но судя по результатам, битва неравная и почти без результатов.
СПРАВКА
_
В Казахстане намерены повысить налог на добавленную стоимость. Этот налог применяется к стоимости продажи товаров, работ и услуг, а также к импорту.
_
На сегодняшний день НДС составляет 12%. Платят его те, чей годовой оборот составляет 20 000 МРП (73 840 000 тенге). В правительстве обсуждают повышение НДС до 20% и снижение порога постановки на учет по НДС до 15 млн тенге в год. То есть НДС будет применятся к тем предпринимателям, чей минимальный оборот будет превышать 15 млн тенге в год, а это уровень мелких магазинов.
_
В парламенте находится проект Налогового кодекса, в который скоро будут внесены эти правки.
Больше на тему НДС по ссылкам:
ПОДДЕРЖИТЕ «РЕСПУБЛИКУ»!
_
Можно через KASPI GOLD, отправив донаты на номер телефона 8 777 681 6594 или карты 4400 4302 1819 1887. И другие способы на этой странице.