Казахстан в очередной стоит на пороге серьезных решений в области налоговой политики. Государство планирует увеличить налоговые поступления, не расширяя налоговую базу, а усиливая нагрузку на тех, кто уже платит.

Этот подход уже показал свою несостоятельность. Когда в 2021 ввели 10% индивидуальный подоходный налог (ИПН) на дивиденды, произошло беспрецедентное событие: впервые в истории независимого Казахстана налоговые поступления в 2023 стали меньше, чем годом ранее. 

Почему? Потому что высокие ставки налогообложения без учета реальных возможностей бизнеса загоняют предпринимателей в тень.

Теперь обсуждается повышение НДС до 20%. Но такие шаги не решают проблему, а только усугубляют ее. 

Почему в Казахстане вести честный бизнес стало наказанием?

Наша налоговая система построена так, что предприниматели платят налоги еще до того, как получают прибыль.

  • Если бизнес нанимает сотрудников, он сразу выплачивает 40% налогов на заработную плату.
  • Снижение порога НДС до 20 тысяч МРП (примерно 250 тысяч тенге в день) обязывает платить налог ежеквартально, даже если чистая прибыль отсутствует.

Это делает Казахстан одной из самых сложных стран для ведения бизнеса. Предприниматели не дробят компании ради уклонения от налогов – они делают это, чтобы выжить.

Казахстанский бизнес имеет одну из самых низких маржинальностей в мире. С ростом бизнеса нагрузка только увеличивается. 

  • КПН (корпоративный подоходный налог),
  • предоплата налогов,
  • ИПН на дивиденды для тех, чья прибыль превышает 100 млн тенге.

Вместо того чтобы вознаграждать за успех, система наказывает.

МСБ – основной драйвер экономики во все мире! В Казахстане МСБ обеспечивает занятость 4,3 миллиона человек  (всего 9,2 миллиона человек). Более 2,2 миллиона человек относятся к категории самозанятых. МСБ вносит всего 5% отчислений в бюджет, однако обеспечивает почти 70% рабочих мест. 

Но вместо поддержки мы видим обратное — МСБ становится первой жертвой попыток «латания дыр» в бюджете.

В Казахстане предлагается снизить порог до 3815 МРП (15 млн тенге в год). Значит, 80% субъектов предпринимательства автоматически попадут в категорию налогоплательщиков НДС. Из 2 млн зарегистрированных предприятий активно работают только 700 тысяч, а из них 200 тысяч платят менее 100 тысяч тенге налогов в год.

Экспортных компаний у нас всего 546, из них стабильно экспортируют менее 200, а ежемесячно — около 100. Для сравнения: в России таких компаний 30 тысяч. Это происходит из-за высокой налоговой нагрузки, которая мешает предпринимателям развиваться.

Отдельного внимания заслуживает розничный налог, который уже показал хорошие результаты. Этот механизм доказал свою эффективность: мы видим это в реальной жизни, оплачивая услуги банковский картой. Любые изменения в розничный налог должны основываться на тщательном исследовании. Как можно внедрять новые правила, если нет официальных данных об эффективности существующего механизма? Логично оставить розничный налог без изменений, а лучше внедрить единую ставку и автоматическое отчисление в бюджет налога с чека – это даст стабильный результат без увеличения нагрузки на бизнес.

Почему ориентир — Россия, а не Китай?

Почему бы не взять пример с Китая, который демонстрирует один из самых высоких темпов экономического роста? Ставка НДС в Китае зависит от типа бизнеса и продукции. Основные ставки следующие:

  • 13% – основная ставка для большинства товаров и услуг.
  • 9% – сниженная ставка для некоторых категорий, включая транспортные услуги, строительные работы, сельскохозяйственную продукцию и коммунальные услуги.
  • 6% – для определённых услуг, таких как финансовые услуги, консалтинг, IT и культурные мероприятия. 
  • Кроме того, для малого бизнеса применяется ставка 3%, что стимулирует развитие малого и среднего предпринимательства.

Или взять пример Швейцарии. В Швейцарии ставка налога на добавленную стоимость (НДС) является одной из самых низких в мире. Основные ставки:

  •  8.1% – основная ставка НДС. 
  •  3.7% – сниженная ставка для гостиничных услуг.
  •  2.5% – сниженная ставка для продуктов питания, безалкогольных напитков, медикаментов, книг, газет и других предметов первой необходимости.

У нас схожие условия – небольшое население, отсутствие выхода к морю. Но вместо опыта Швейцарии мы копируем подходы стран с высокой налоговой нагрузкой, при этом эти страны сложно назвать развивающимися. 

Чего мы добьемся увеличением нагрузки?

Повышение налогов, как в случае с ИПН на дивиденды, приведет к тому, что:

  1. Бизнес начнет уходить в тень.
  2. Налоговые поступления снова сократятся.
  3. Уровень безработицы вырастет, так как предприниматели не смогут выдерживать такую нагрузку.

Что нужно делать?

 1. Перейти на налогообложение чистого результата.

Бизнес должен платить налоги только после получения прибыли, а не до.

 2. Увеличить порог НДС.

В Казахстане он составляет 20 тысяч МРП (в России – 10 млн тенге, но у них есть упрощенка 6% с порогом 2 млрд руб). Мы должны повышать порог, а не снижать.

 3. Сохранить розничный налог.

Этот инструмент показал себя с лучшей стороны и стимулирует прозрачность. Его нужно оставить без изменений или усовершенствовать, внедрив единую ставку и автоматическое списание налога с чека.

 4. Разработать справедливую систему налогообложения.

Умеренные ставки и прозрачные правила стимулируют бизнес развиваться, а не уходить в тень.

 5. Поддерживать МСБ.

В развитых странах именно МСБ является основным драйвером экономики. В Казахстане тоже нужно создавать условия, чтобы бизнес мог расти.

Нужны реформы, а не давление.

Если Казахстан хочет стать конкурентоспособной страной с сильной экономикой, то наша налоговая система должна стимулировать рост бизнеса. Повышение налоговой нагрузки – это тупиковый путь, который уже доказал свою несостоятельность.

PS: Все инициативы предложены вместе с Налоговым Альянсом совместно с различными Ассоциациями и бизнесом. Много проводится закулисной работы. Но судя по результатам, битва неравная и почти без результатов.

СПРАВКА

_

В Казахстане намерены повысить налог на добавленную стоимость. Этот налог применяется к стоимости продажи товаров, работ и услуг, а также к импорту.

_

На сегодняшний день НДС составляет 12%. Платят его те, чей годовой оборот составляет 20 000 МРП (73 840 000 тенге). В правительстве обсуждают повышение НДС до 20% и снижение порога постановки на учет по НДС до 15 млн тенге в год. То есть НДС будет применятся к тем предпринимателям, чей минимальный оборот будет превышать 15 млн тенге в год, а это уровень мелких магазинов.

_

В парламенте находится проект Налогового кодекса, в который скоро будут внесены эти правки.

Больше на тему НДС по ссылкам:

ПОДДЕРЖИТЕ «РЕСПУБЛИКУ»!  

_

Можно через KASPI GOLD, отправив донаты на номер телефона  8 777 681 6594  или карты 4400 4302 1819 1887. И другие способы на этой странице

Spread the love

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Пожалуйста, введите ваш комментарий!
пожалуйста, введите ваше имя здесь

Достигнут лимит времени. Пожалуйста, введите CAPTCHA снова.